挂账处理通常涉及以下几个步骤：
核对挂账信息
确保挂账的账目信息准确无误。
沟通原因
与对方沟通，了解挂账的具体原因，并协商解决方案。
调整或催收
根据协商结果，进行挂账调整或采取催收措施。
法律途径
如果无法通过协商解决问题，应及时向上级汇报并考虑采取法律途径。
记录处理过程
记录整个处理过程及结果，并定期跟进更新状态。
会计分录
根据挂账的性质，做出相应的会计分录处理。
定期清理
对于长期挂账，应定期进行账务核对和清理。
专项申报
对于确实无法收回的款项，在企业所得税汇算清缴时进行专项申报。
态度诚恳
在与银行沟通挂账问题时，态度诚恳，表明还款意愿，并说明当前的经济状况。
请根据具体情况选择合适的处理方式。