收据做账的基本步骤如下：
收集收据
收集所有交易收据，并确认每笔交易的日期、金额和交易内容。
审查收据
审查收据的真实性、完整性，包括日期、金额、商品或服务描述、供应商信息以及是否有异常标注。
分类记录
根据企业的会计制度和业务特点，对收据进行分类，如按费用类型或收入类型。
录入账目
将收据信息录入会计软件系统，包括日期、金额、交易对方、账目类别等关键信息。
核对账目
定期核对账目，包括与银行账单、内部部门间账目、合作伙伴账目等，确保准确性。
编制财务报表
根据录入的账目和核对结果，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
对于没有发票只有收据的情况，做账时需要注意：
无票费用在记账时如实记录，但在税务处理上不允许做税前扣除，因此需要做纳税调整。
在年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额汇总做所得税的纳税调增。
在纳税申报时，必须做纳税调整，确保税务合规。
请根据企业的实际情况和当地税务规定进行适当调整，确保账务处理的准确性和规范性