收到货款时，应根据具体情况做账。以下是详细的会计处理步骤和分录方法：
记录收到的货款金额、日期和收款人信息
根据收款凭证记录相关信息。
确定收款账户
如果是现金收款，则记录在现金日记账中。
如果是银行转账，则记录在银行存款日记账中。
根据是否已做销售处理，分录有所不同
已做销售处理：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
未做销售处理：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
如果收到的是以前期间的货款
借：银行存款
贷：应收账款——XX
如果收到的是提前预付的货款
借：银行存款
贷：预收账款——XX
如果收到的是当期货款并附有发票
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费一应交增值税（进项税额）
如果收到货款但尚未开具发票
借：银行存款（或现金）
贷：预收账款
开具发票时的处理
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
月末结转成本
借：主营业务成本（或其他业务成本）
贷：库存商品
建议
确保所有相关凭证（如销售合同、发票、收款凭证等）齐全，以便准确记录和核对账目。
根据企业的实际情况和会计准则要求，选择合适的会计科目进行核算。
定期进行账目核对，确保账实相符，避免出现错误或遗漏。