材料结算通常遵循以下步骤和原则：
材料清单编制
根据工程设计及实际需要，编制材料清单，明确材料种类、规格、数量及质量要求。
材料采购
选择合适的供应商或生产厂家，签订采购合同，确保材料质量符合标准，并在规定时间内送达工地。
材料验收
材料进场后，由工程部及项目经理验收合格，确保数量、质量和规格符合合同要求。
材料出库
材料验收合格后，由仓库管理员进行出库操作，并更新库存信息。
结算流程
材料清单编制 → 材料采购 → 材料出库 → 材料使用 → 工程量清单编制 → 结算单编制 → 结算审核 → 材料结算支付。
结算方式
可以通过现金、银行转账、支票或承兑汇票等方式结算，通常公司采用银行转账方式。
结算凭证整理
采购部门整理结算凭证，包括合同、采购订单、发票、收据等，以备结算使用。
结算审核
财务部门对结算凭证进行审核，确认凭证的真实性和准确性。
结算付款
审核无误后，财务部门按照合同约定的付款方式和时间进行付款。
会计处理
材料采购时，会计分录为：借：工程施工-材料费，贷：应付账款/银行存款。
施工结算时，会计分录为：借：主营业务成本，贷：工程施工-材料费。
工程完工时，将工程施工科目的余额结转到主营业务成本。
收入确认时，会计分录为：借：应收账款/银行存款，贷：主营业务收入，同时结转成本到本年利润。
特殊事项处理
材料变更时，计算方法为：变更后的综合单价 = （变更后新材料的信息价 - 投标时原材料的信息价） * （1 + 原综合单价费率） + 原投标综合单价。
以上步骤和原则为材料结算的一般流程，具体细节可能因公司政策和项目要求而有所不同。请根据实际情况调整结算流程