公司往来账的处理主要包括以下几个步骤：
确定往来账科目
应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。
记录往来账金额
记录应收款项和应付款项的金额。
记录往来账日期
记录应收款项和应付款项的发生日期和预计的收付日期。
记录往来账的对方单位或个人
记录往来账的对方单位或个人，以便于结算时找到对方。
记录往来账的业务内容
记录商品购销、服务提供等业务内容。
记录往来账的结算方式
如现金、银行转账、支票等。
对往来账进行定期核对
确保账目准确性。
记账
根据业务发生情况，进行相应的会计分录，包括借方和贷方。
冲账和销账
对往来账进行核销，包括正常核销与坏账核销。
报税
根据协议支付款项后，对相关税收进行缴纳。
结案
将收付款工作完成后，账务结清，款项归类，并准备发票。
举例说明：
当公司从供应商购买商品或服务时，记录采购发票，并在付款时记录付款信息，更新往来账户。
当公司向客户销售商品或服务时，生成销售发票，并在收到客户付款时记录收款信息，更新往来账户。
对于内部费用支付，财务部登记费用明细，开具发票或收据，进行划账，并登记往来账。
往来账务处理不仅要求记录的准确性，还要求注意资金的安全性和财务记录的合规性。