处理银行退票的步骤通常包括以下几点：
确认退票原因
与银行联系，了解退票的具体原因，如资金不足、账户冻结、账户关闭等。
更新账户余额
根据退票原因，相应地更新账户余额。如果是因为资金不足，需要将原本扣除的金额加回账户余额中。
调整账户记录
在会计账簿中，对退票进行相应的调整记录，可能需要调整银行存款账户、应收账款账户等。
通知相关方
如果退票涉及到其他方，如供应商或客户，需要及时通知他们退票的情况，并协商解决办法。
分析原因与预防措施
退票发生后，需要分析原因，并采取相应的预防措施，避免类似情况再次发生。
重新提交支票或采取其他措施
如果可能，与付款人协商重新提交支票。
如果付款人拒绝更换支票，可以在七天后重新存入支票。
如果存款不足，需要从原银行取回票据，并妥善保存。
如果发票人在七日内补足金额，可以注销跳票记录。
请根据具体情况采取相应的措施，并确保所有的账务处理都符合会计原则和法规要求。