保险返点的计算通常遵循以下步骤和原则：
确定返点比例：
返点比例通常由保险公司的政策决定，可以是固定的百分比，也可能是根据保单期限、保险金额、投保人年龄、性别等因素进行调整。
计算返点金额：
返点金额是根据保单的保费金额和返点比例来计算的。公式为：返点金额 = 保费金额 × 返点比例。
正式返点：
正式返点是指保险公司根据保单条款，在保单期间内没有发生理赔的情况下，给予的保费折扣。这种返点通常体现在下一年的保费中，直接抵扣。
私下返点：
私下返点是指保险业务员为了业绩，将部分佣金返还给投保人，这种返点是国家不允许的，并且没有固定的计算公式。
特殊产品返点：
对于某些特殊保险产品，如增额寿险，返点计算可能有所不同，需要参照保险合同中的条款规定。
举例来说，如果一个车险保单的保费为10000元，返点比例为15%，则返点金额为10000元 × 15% = 1500元。这个返点会在下一年的保费中直接抵扣，从而减少投保人需要支付的金额。
需要注意的是，返点金额并不等同于现金价值，并且返点政策可能会随着保险公司的政策调整而变化，具体应以保险公司的规定为准。