国外出差报销通常遵循以下步骤和注意事项：
出差申请与批准
出差人员需填写出差申请并获得批准。
保留票据
在国外出差期间，保留所有相关票据，如交通票、住宿费、餐饮费、通讯费等。
整理票据与填写报销单
回国后整理所有票据，并填写报销单，附上出差报告。
提交报销材料
将报销单和相关票据提交给财务部门进行审核。
财务审核
财务部门审核无误后，将报销款项汇入出差人员账户。
税务处理
注意遵守相关国家或地区的税务规定，可能需要预扣税款或进行境外所得的个税申报与缴纳。
费用报销与税前列支
境外发生的住宿费、交通费、餐费等费用可以用国外消费的签购单报销，并可能税前列支。
账务处理
出国发生的差旅费通过管理费用—差旅费科目核算，费用增加计入借方，货币资金减少计入贷方。
汇率折算
将不同币种的票据按实时汇率折算成人民币入账。
必备要素
出国任务批件、护照复印件、有效费用明细票据、费用报销汇总单以及其他相关资料。
注意事项
报销单须由部门主管加签，超过一定金额需上级领导审批。
发票应附中文翻译件和银行付款凭据。
请根据您公司的具体政策和流程进行操作，并确保所有文件的真实性和完整性。