收据报销入账的步骤通常包括：
收集收据
确保收据信息清晰可见，包括收款人姓名、金额、日期和用途。
填写报销单
在报销单上粘贴收据，并填写报销内容、金额、报销日期等信息。
经手人和部门负责人审核签字。
提交审核
将报销单连同收据一起提交给财务部门进行审核。
财务核对
财务人员核对收据和报销单信息无误后，进行做账处理。
包括借方和贷方科目的记录。
入账处理
根据公司会计政策及相关法律法规，对收据进行核实。
确保费用是可以报销的，并且符合税前扣除的条件。
税务处理
如果是需要报销的费用，需要按照税务规定进行处理，如按规定比例缴纳增值税等税款。
保存凭证
财务人员将报销单和收据归档保存。
领取报销款
审核通过后，报销人领取报销款项。
在整个过程中，要确保收据的真实性和有效性，以及金额和信息的准确性，以免影响报销和做账的准确性。
需要注意的是，收据入账与税前扣除是两个不同的概念。收据可以作为原始凭证入账，但不一定可以税前扣除。税前扣除通常需要发票或其他合法的财务凭证。