当企业付款后没有收到发票，会计处理通常遵循以下步骤：
记录现金流
在出纳台账中记录所有付款交易，包括付款日期、金额等信息。
记录应付款
将付款记录到应付账款或其他应付款科目中。
结算现金
将现金流信息分类管理，以便于查询和对账。
账务处理
如果付款涉及费用，且没有正式发票，可以暂时记录为“其他应收款”，待收到发票后冲销。
对于货物或服务的采购，如果付款在前，发票在后，可以采取暂估入账的方式，即先按预计金额记录，收到发票后再进行冲销并据实入账。
对于长期预付账款，如果没有发票，可以要求对方开具收据，作为凭证。
税务处理
若费用没有发票，可能无法在税务上抵扣，年末进行企业所得税汇算清缴时可能需要做纳税调整。
对于无法取得发票的支出，企业可以采取其他方式获取合法凭证，如自然人代开发票或通过税收优惠园区政策等。
注意事项
确保所有账务处理符合会计准则和会计制度，真实反映企业经济活动。
若发票迟迟未到，应与供应商沟通解决，避免影响企业的正常运营和财务健康。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并咨询专业的会计师或税务顾问以获得更准确的指导