客户往来账的记账方法可以概括为以下几个步骤：
建立客户往来账户
在会计软件或账簿上创建一个专门用于记录客户往来的账户。
记录销售收入
当与客户发生销售交易时，记录销售收入并将其归属到相应的客户往来账户。
记录应收款项
如果客户在销售交易后尚未支付款项，需要将其记录为应收款项。
记录付款或收款
当客户向您支付款项或您向客户提供退款时，记录相应的付款或收款操作。
定期对账
定期对客户往来账户进行对账，确保账户余额与客户提供的对账单或对账信息一致。
监控欠款
定期跟踪和监控客户的欠款情况，并采取适当的措施催收欠款。
使用电子表格或专业软件
利用Excel电子表格或专业的财务软件来管理客户往来账务。
记录客户退款
如果需要给客户退款，记录退款日期、退款金额和退款方式。
对账和调整
定期核对销售发票、收据、付款记录和客户往来账户余额，确保数据的准确性。
使用会计分录
实现销售时，借：应收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
收到款项时，借：银行存款等科目，贷：应收账款—某某单位。
管理未付账款
通过电话、邮件或信函进行催款，并记录催款活动。
建立独立的账户
记录所有欠账客户的信息，包括客户的姓名、欠款金额、欠款起因以及还款日期等。
使用记账平台
利用网络版的记账平台，如畅捷通易代账软件，简化记账流程。
明确费用类别
在记账时，确保将代购费用归入正确的类别，例如办公用品记入“办公费用”，预付服务费记入“预付账款”。
处理往来款
采购时发生的往来账，借：原材料（或其他相关科目） 应交税费——应交增值税——进项税 贷：应付账款。
请根据您的具体业务需求和偏好选择合适的记账方法。