冲销应收账款通常涉及以下步骤：
确认欠款情况
核对账目，确认欠款金额、欠款方、欠款期限等信息。
联系欠款方
通过电话、短信或邮件等方式与欠款方取得联系，并告知欠款情况。
讨论还款计划
与欠款方协商制定合理的还款计划，如分期还款、延期还款等。
持续跟进
在还款计划执行过程中，持续关注欠款方的还款情况。
法律手段
若欠款方拒绝还款或故意拖延，可考虑采取法律手段，如起诉、仲裁等。
建立信用体系
对于长期合作的客户，建立信用体系，对信用良好的客户给予优惠政策。
会计分录处理
根据实际业务进行对应分录，如客户支付了欠款，则做如下会计分录：
```
借：现金/银行存款账户
贷：应收账款
```
冲销凭证准备
准备进行冲减的会计凭证，并填写到会计凭证系统或纸质会计凭证上。
审核与核准
确保填写的凭证信息准确无误，并经过财务负责人或审计人员的审核与核准。
记账
将经过审核的凭证录入到会计系统中，完成冲减应收账款的账务处理。
财务报表披露
在财务报表及附注中充分、准确地披露相关信息，包括坏账准备的计提方法、比例、本期变动情况及实际冲减的金额等。
内部管理
建立健全财务制度，提高应收账款管理效率，降低坏账风险。
以上步骤可以帮助企业有效冲销应收账款，保障企业资金流转。需要注意的是，冲销应收账款时，应基于合理的判断，并严格按照会计原则和法律法规进行操作