收到承兑汇票的账务处理通常包括以下几个步骤：
核实凭证信息
核对汇票号码、收款人、付款人、金额等关键信息，确保信息无误。
记录账务信息
将汇票信息记录在账务系统中，便于日后查询和核实。
存入票据时做账
将票面金额记入总账，并添加“收到的承兑汇票”项目记录总金额。
到期时做账
在汇票到期当天将金额记入现金，并在收账收支中反映。
使用会计科目
收到客户承兑的分录：借：应收票据 贷：应收账款。
收到供方承兑（找零）的分录：借：应收票据 贷：应付账款。
支付银承保证金的分录：借：其他货币资金—银承保证金 贷：银行存款。
全额银承到期：借：应付票据 贷：其他货币资金-银承保证金。
差额银承到期：借：应付票据 贷：其他货币资金-银承保证金。
保存凭证
将汇票存放在安全地方，并做好备份。
关注承兑状态
定期检查汇票的承兑状态，及时处理可能出现的问题。
到期解付
如是货款，会计分录为：借：银行存款 贷：应收票据。
如是以前欠的货款，会计分录为：借：应收票据 贷：应收账款。
贴现处理
商业承兑汇票贴现时，会计分录为：借：银行存款 财务费用 贷：应收票据。
背书转让
付给供方：借：应付账款 贷：应收票据。
支付给客户（找零）：借：应收账款 贷：应收票据。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵循相关会计准则和法规。