单据做账的基本步骤如下：
收集单据：
确保所有单据的完整性和准确性，包括抬头、日期、金额、摘要等信息。
核实信息：
仔细检查单据上的信息，如开票日期、票据类别、总金额等，确保无误。
会计科目分类：
根据会计科目对单据进行分类，如销售收入归为“主营业务收入”，采购成本归为“原材料”等。
录入系统：
将单据信息录入会计软件或手工记账本，对应借方和贷方科目。
生成凭证：
系统或手工录入后，生成相应的会计分录。
核对账目：
定期核对账目，确保准确无误。
票据保管：
按照企业的财务管理规定，妥善保管好票据，以备后续账务处理时查阅。
财务报表：
最后，根据入账信息编制财务报表，反映企业的财务状况。
例如，对于销售发票，会计分录可能如下：
收到销售发票时：
```
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
```
收到款项时：
```
借：银行存款
贷：应收账款
```
请根据具体情况调整会计分录。