冲销其他应收款通常涉及以下步骤：
确认冲销原因
款项已收回。
确认款项无法收回，发生坏账。
会计分录处理
正常冲销：
支出款项时挂账其他应收款：
```
借：其他应收款
贷：银行存款
```
收回款项时冲销挂账：
```
借：银行存款
贷：其他应收款
```
异常冲销（如坏账）：
计提坏账准备：
```
借：资产减值损失
贷：坏账准备—其他应收款
```
确认无法收回款项并冲销其他应收款：
```
借：坏账准备
贷：其他应收款
```
审核与过账
确保所有相关凭证齐全，以符合财务规定。
进行会计分录审核并过账。
内部控制
建立良好的内部控制制度。
定期对内部账务处理过程进行审计。
请根据具体情况选择合适的冲销方法，并确保会计处理的准确性和合规性