收据做账的步骤通常包括：
收集与整理收据
收集所有收据，并按照日期、来源和类型进行分类整理。
确保收据的完整性和准确性。
核对与验证收据
核对收据上的信息，如日期、金额、商品或服务描述等，确保与实际情况相符。
验证收据的真实性和合法性。
录入账目
将核对无误的收据信息录入到财务系统中，生成相应的账目记录，如收入、支出、成本等。
如果是现金收款，直接在现金日记账中增加相应金额；如果是转账收款，则在银行存款日记账中增加相应金额。
分类与归档
根据财务制度的要求，将账目记录按照不同的分类进行归档，以便后续查询、分析和审计。
制作财务报表
根据账目记录，制作相应的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
税务处理
对于没有发票只有收据的情况，要如实记账，但在纳税申报时需做纳税调整，确保税务合规。
在年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额汇总做所得税的纳税调增。
请注意，收据可以作为原始凭证入账，但不一定可以税前扣除。入账时可能需要附上证明资料，如支付记录、对方接收记录、购买物品的入库单或证明人等。会计在处理账务时，为了简便，可能会将所有收据作为原始凭证入账，并在每季度预缴企业所得税时做税前扣除，但在年度汇算清缴时，需要将不能在所得税前扣除和收据金额剔除，再补缴企业所得税。
以上步骤和注意事项是基于会计原则和税务规定，实际操作时应以最新的会计准则和当地税务法规为准。