报销费用的做账流程如下：
准备支出凭证
搜集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等。确保凭证上包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。
登记费用信息
根据支出凭证，将费用登记到相应的会计科目中。根据公司的会计准则和财务制度，选择适当的科目进行登记，如交通费用、差旅费用、办公费用等。
核对报销申请
核对费用凭证和报销申请单上的金额和信息是否一致，并符合财务政策及内部控制要求。确保报销申请已经经过相关审批，且报销金额在公司设定的限额范围内。
进行会计分录
根据费用的性质和账户科目，编制对应的会计分录记录费用的发生和核算。例如，对于交通费用的报销，会计分录可能是借记交通费用科目、贷记应付账款科目。
进行账务核对
核对所做的会计分录和相关的报销凭证，并确保会计分录的借贷方金额平衡。
进行会计系统录入
将会计分录的信息录入公司的会计系统中，确保费用被正确记录到各个会计科目和账户中。
进行报表编制
根据会计系统中的费用数据，生成相应的财务报表和管理报表，用于监控和分析费用的情况。
报销费用做账需要注意的事项：
凭证的真实性和合法性：确保所收集的凭证是真实的，具备合法性，且与实际发生的费用相符。凭证应包括完整的发票或收据，并且应按照相关法规和公司政策规定的要求进行开具和填写。
准确性和完整性：核对凭证中的信息是否准确、完整无误，包括发票日期、金额、费用分类、收款方等。确保凭证的信息能够正确地反映实际发生的费用情况。
差旅费报销的会计分录示例：
预支差旅费：
```
借：其他应收款
贷：库存现金
```
差旅费刚好花完进行报销：
```
借：管理费用
贷：其他应收款
```
差旅费没用完进行报销：
```
借：库存现金
贷：管理费用
```
差旅费不够，员工垫付了一部分，经批准同意报销：
```
借：管理费用
贷：其他应收款
库存现金
```
费用报销流程：
1. 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。
通过以上步骤和注意事项，可以确保报销费用的做账过程规范、准确，并符合公司的财务政策和内部控制要求。