填写差旅费凭证需要遵循企业的财务制度，并确保凭证的格式正确，包括凭证日期、凭证字号、摘要、科目、借方金额、贷方金额和备注等内容。以下是填写差旅费凭证的具体步骤和要点：
凭证格式
凭证日期：填写报销的具体日期。
凭证字号：根据企业的凭证管理规定填写。
摘要：记录“差旅费报销”及相关信息。
科目：借方科目为银行科目（如库存现金、银行存款），贷方科目为一般费用-差旅费科目。
借方金额：填写实际发生的差旅费用金额。
贷方金额：与借方金额一致，表示差旅费用的报销。
备注：写明差旅费的相关信息，如出差事由、去向地点、交通方式、住宿费用等。
凭证内容
摘要：明确记录“差旅费报销”。
科目：借方科目为银行科目，贷方科目为一般费用-差旅费科目。
金额：填写实际报销的差旅费用金额，确保与发票等原始凭证一致。
备注：详细记录出差的相关信息，包括出差事由、去向地点、交通方式（飞机、火车、汽车等）、住宿费用、餐费等。
报销凭证
需要正式的报销凭证，如出差申请表、差旅费报销申请表、交通费发票、住宿费发票等，这些单据作为凭证附件一并提交。
会计分录
出差时借款：借：其他应收款—XX，贷：库存现金/银行存款。
出差回来报销：借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款—XX。
如有余款：借：库存现金，贷：其他应收款。
如有超支：借：管理费用—差旅费，贷：库存现金。
费用总计与审批
费用总计：填写所有费用明细的总和。
大写金额：将费用总计转换为大写数字填写。
申请人签字：在报销单上签上自己的名字。
审批人意见与签字：由审批人填写审批意见并签字。
粘贴原始凭证
将所有的差旅费原始凭证（如交通费发票、住宿费发票等）粘贴在报销单后面，并在相应类别下注明金额，以便于核对和计算附件张数。
通过以上步骤，可以确保差旅费凭证的填写符合企业财务制度的要求，并且能够清晰、准确地记录差旅费用的报销情况。