开具负数发票，也称为红字发票，通常用于以下几种情况：
1. 退货或退款：顾客退货，原发票金额为正数，退款金额为负数。
2. 商品促销：顾客享受折扣，实际支付金额减少，故发票金额为负数。
3. 错误开票：需更正发票，原发票金额为正数，更正后金额为负数。
开具负数发票的步骤如下：
1. 打开开票软件，进入“发票管理”菜单。
2. 选择“负数发票填开”，如果是销项负数，选择“增值税普通发票负数”或“电子增值税普通发票填开”。
3. 填写对应的正数发票的“发票类型”、“发票代码”和“发票号码”。
4. 输入负数发票的金额，注意数量应取负值，单价保持为正。
5. 如有需要，可修改商品信息。
6. 保存信息，并打印负数发票。
在填写摘要时，应注明退款、折扣或更正原因，以便于财务核对和处理。
请注意，负数发票不能附带清单，不能加折扣，并且一张负数发票可分多次红冲，但总金额不得超过对应的正数发票金额。