收到发票后付款的会计处理通常遵循以下步骤：
1. 收到发票时，根据发票内容借记相应的资产科目（如原材料、库存商品等），贷记应付账款科目。
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借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
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2. 实际付款时，根据应付账款的账户类型，借记应付账款，贷记银行存款或库存现金。
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借：应付账款
贷：银行存款/库存现金
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如果之前已经入账，则做如下分录：
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借：应付账款——XX单位
贷：银行存款/库存现金
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请确保在收到发票时仔细检查发票内容是否与实际交易相符，以保证账目的准确性。