按揭年限的计算主要依据以下几个因素：
法定退休年龄
商业贷款和住房公积金贷款期限最长为30年，但贷款人年龄与贷款期限之和通常不得超过70年。
具体的退休年龄限制可能因银行和地区而异，例如，男性一般不超过65岁，女性不超过60岁，但也有规定贷款人年龄与贷款期限之和不得超过70年。
贷款人年龄
贷款年限通常根据贷款人的年龄来确定，年龄越小，贷款年限越长。
贷款用途
购买住房的贷款期限通常最长不超过30年。
购买商业用房和“商住两用房”的贷款期限最长不超过10年。
其他限制
贷款期限还受到住房剩余使用年限的限制，以及贷款人所在单位的具体规定（如某些情况下可延长至法定退休年龄后5年）。
示例计算
假设一位男性借款人在2024年申请贷款，年龄为50岁：
根据男性不超过65岁的规定，其贷款期限最长为15年（65岁 - 50岁 = 15年）。
总结
商业贷款：一般最长30年，具体年限根据银行规定和借款人年龄确定，通常不得超过70年。
住房公积金贷款：一般最长30年，具体年限根据公积金管理中心规定和借款人年龄确定，通常不得超过70年。
组合贷款：公积金贷款与商业贷款期限必须一致。
建议在申请按揭贷款时，详细咨询具体贷款银行或公积金管理中心，了解其具体的贷款年限计算方法和限制条件。