发票冲红后的处理方式取决于原发票是否已经被入账。以下是具体的处理步骤：
未入账的发票
销售方收回原发票，并在各联上加盖“作废”字样。
重新开具一张新的发票。
双方都已入账的发票
付款方凭借冲红发票的证明到收款方办理冲红手续。
收款方收回需冲红的发票，并按正确的金额重新开具发票。
付款方已入账而收款方未入账的发票
付款方收回原发票，并将原票与红字发票存根联装订在一起。
销售方收回原发票，并在各联上加盖“作废”字样。
重新开具一张新的发票。
收款方已入账而付款方未入账的发票
收款方收回原发票，并在各联上加盖“作废”字样。
重新开具一张新的发票。
特殊情况
如果红字发票未抄税，销售方可以将红字发票作废后，直接重新开具一张新的红字发票。
会计处理
红冲后，原发票的金额将被抵消或冲销，不再计入企业的收入和支出。
在会计处理上，需要将红冲发票的相关信息记录在会计凭证中，并按照财务制度的规定进行相应的科目调整和账务处理。
报税和申报
在红冲发票处理完成后，还需要及时进行相关的报税和申报工作。
将红冲发票的相关信息报送税务部门，更新企业的财务报表等。
请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵循当地税务部门的规定和要求。