收到专用发票的账务处理通常遵循以下步骤：
1. 核对发票信息：
确认发票代码、发票号码、销售方纳税人识别号、购买方纳税人识别号、商品或服务名称、金额等信息无误。
2. 录入发票信息：
将发票的相关信息录入财务系统或账簿。
3. 进项税额认证：
根据当地税法和规定，检查专票上的信息是否符合认证要求。
如符合，可将发票的进项税额纳入可抵扣或退税的税务处理中。
4. 发票存档：
将专用发票按规定保存，以备将来的核查和审计。
5. 对账和支付：
核对发票金额是否与实际付款或应付账款相符。
如有未支付的账款，及时处理付款事宜。
6. 会计分录：
一般纳税人：
```
借：库存商品（或原材料、固定资产等）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等科目）
```
小规模纳税人：
```
借：管理费用、原材料、库存商品、在建工程、销售费用等
贷：应付账款、其他应付款、银行存款等
```
7. 税务申报和缴款：
根据当地税务要求，准备相关的税务申报表格，并定期缴纳税款。
8. 发票收集和排序：
确保及时收集和整理专用发票，检查发票的准确性和完整性。
9. 发票登记和录入：
将发票上的信息纳入企业的账务系统，根据发票内容和金额，录入相应的会计科目和金额。
10. 报销或成本扣款：
根据发票内容和金额，进行相应的报销或成本扣款，确保费用准确地归集到正确的会计科目中。
请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地税法和会计规定。如有疑问，请咨询专业会计师或税务顾问