处理其他应付款挂账问题，可以遵循以下步骤：
分类处理
对于 不需要支付的其他应付款，可以通过借记“其他应付款”科目，贷记“营业外收入”科目进行冲销。
对于 需要支付的其他应付款，可以通过借记“其他应付款”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”或“实收资本”等科目进行处理。
长期挂账审查
对于 长期挂账的其他应付款，应进行详细审查，包括审查每笔经济业务的记账时间，检查是否存在隐匿收入或故意延迟结转收入的行为。
防止虚列
对于可能虚列的其他应付款，如销售回扣等，应检查银行存款日记账或现金日记账，并审查相关的原始凭证，确保没有偷逃税款的行为。
财务策略
采取有效的财务策略，如协商延期支付、债务重组等方式，合理安排资金使用，减轻财务压力。
审计和内部控制
加强内部控制并及时发现和纠正问题。
遵循会计准则和税法规定处理这些账务，并逐一审核以确保准确性。
账务处理示例
如果确定其他应付款无需再支付，会计分录为：借：其他应付款，贷：营业外收入。
如果其他应付款属于非货币性质，可能需要按照公允价值重新计量，并记入资产或负债。
其他注意事项
检查是否存在逾期未退包装物押金等问题，并确保相关信息真实、清晰地记录在明细账和会计凭证中。
对于关联单位的往来挂账，需要特别关注款项的真实性和还款的可能性。
请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作符合相关法规和会计准则的要求。