折扣发票的做账方法如下：
销售方开具折扣发票的账务处理
折扣为本次销售业务发生的折扣
如果折扣金额仅针对单项商品，按交易价格（扣除折扣后的价格）借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。
如果折扣金额针对多项商品，需按商品售价分摊交易价格，借记“应收账款”等，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。
折扣为以前的销售返利政策兑现
直接冲抵本次订单金额，借记“应收账款”和“预计负债”，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”。
购买方取得折扣发票的账务处理
折扣为本次采购业务发生的折扣
按交易金额（折扣后的金额）确认采购成本，借记“库存商品”和“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款”等。
折扣为以前的采购返利政策兑现
假设对于返利之前未预提且以前采购的商品已出售并结转销售成本，对于折扣发票，按本次采购的商品即折扣前的金额借记“库存商品”，按折扣额借记“主营业务成本”（红字），借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款”等。
注意事项
确认折扣发票的真实性，核对发票号码、日期、金额等信息。
将折扣发票作为原始凭证，粘贴在记账凭证上，注明折扣原因和金额。
如果涉及现金折扣，则在收到现金时，借记“银行存款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。
将记账凭证附上原始凭证，交给会计主管审核，无误后签字，送至财务部门登记会计账簿。
增值税发票上如有折扣，应以剔除折扣额后实际剩余的金额记入营业收入，以实际剩余的税额记入“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目。
如果折扣额直接在同一张发票上减去，则按折扣后的金额入账。
如果折扣发票单独开具，需要按照相关规定处理，可能涉及红字发票的开具。
请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保符合当地税法和会计准则的要求