基金份额净值（Net Asset Value，简称NAV）是衡量基金绩效表现的一个重要指标，它表示每份基金的价值。计算公式如下：
```
基金份额净值 = （总资产 - 总负债） / 总份额
```
其中：
总资产：指基金所拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等的总值。
总负债：指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。
总份额：指当时发行在外的基金份额的总数。
开放式基金的份额总数每天都在变化，因此计算净值时应以当日交易结束后的统计数为准。每个营业日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截止时的基金份额总数，得出当日的份额资产净值。
例如，如果一个基金的总资产是1000万元，总负债是100万元，总份额是900万份，则该基金的份额净值计算如下：
```
份额净值 = （1000万元 - 100万元） / 900万份 = 900万元 / 900万份 = 1元/份
```
这意味着每一份基金的市场价值是1元。如果您持有10000份该基金，则您的基金资产为10000份 × 1元/份 = 1万元