出纳处理员工借款的步骤通常包括：
核对身份和金额
核对借款人的身份和借款金额，确保无误。
记录借款
在借款登记表中记录借款人的信息和借款金额。
转账
将借款金额从公司银行账户转移到借款人的个人账户。
签字确认
让借款人在借款单上签字，表示借款已收到。
支付借款
出纳根据借款单上的信息，将款项支付给借款人。
记录支付
在银行转账单上记录转账信息。
归档保存
将银行转账单和借款登记表归档保存。
会计分录
出纳根据借款和还款情况，进行相应的会计分录处理。
核销处理
员工报销时，出纳根据核准的报销单据进行核销处理。
现金管理
出纳要清点现金或核对银行存款，确保金额无误后放入保险柜。
账务核销
根据公司的核销方式，在系统中或手工进行账务核销。
归还借支单
员工归还多余的现金或报销后，出纳将原借支单（借条）归还给员工，作为销账处理。
在整个过程中，出纳需要确保所有记录准确无误，并及时进行审核和审批，以保证公司资金的安全和合规性。