收据的会计处理通常遵循以下步骤：
核对收据信息
确认收据上的金额、日期、付款方和收款方等信息无误。
录入收据信息
将收据上的相关信息录入会计系统或账簿中，如收款日期、付款方名称、收款金额等。
核对账目
核对录入的收据信息与实际收款情况是否一致，确保账目准确。
分类归档
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。
凭证处理
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
审核与备查
确保凭证的审核流程完整，并将收据及相关凭证进行备查，以备将来审计或查询之用。
结算与报表
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
具体的会计分录可能根据收据的具体内容和企业的会计政策有所不同，例如：
收到借款收据的会计分录可能是：
```
借：其他应收款-押金/保证金等
贷：库存现金等
```
收到销售收入的收据，没有开具发票时，会计分录可能是：
```
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
```
收到款项的收据，会计分录可能是：
```
借：银行存款
贷：应收账款
```
请根据具体情况选择合适的会计分录。需要注意的是，收据作为原始凭证之一，在入账时必须合法合规，并符合企业的财务管理规定。