企业流水账是企业日常财务管理的重要组成部分，以下是制作企业流水账的基本步骤：
准备记账凭证和账簿
根据取得的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
准备现金日记账和银行存款日记账，以及明细分类账。
记录交易
按照时间顺序准确记录所有发生的交易，包括收入、支出等。
确保每笔交易都有相应的凭证，并记录交易的日期、摘要、金额等信息。
核对账目
核对账目，防止记账错误。
确保账目记录与原始凭证、记账凭证的时间、内容、金额一致。
编制科目汇总表
根据已登记的记账凭证汇总表对应的财务内容，编制科目汇总表。
登记总账
根据科目汇总表对应的财务内容，登记企业的总分类账。
编制财务报表
根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表等财务报表。
期末处理
提取折旧、待摊费用摊销等。
将损益类科目的总发生额转入本年利润。
对账
账证核对、账账核对、账实核对，确保账目记录与实际情况相符。
定期检查
定期检查账务核算的准确性，确保月初余额与上月末余额一致。
报表打印
如需打印银行流水账，可通过网上银行或柜台打印。
请根据企业的具体情况和会计政策，适当调整上述步骤。