出纳是会计部门中负责货币资金收付、保管、核算等工作的专业人员。具体工作内容包括:
现金管理
收取和支付现金,确保现金的安全。
定期与会计记录进行核对。
银行事务
处理银行存款、取款、转账等业务。
维护银行账户信息。
票据管理
开具和审核各种票据(如支票、汇票等)。
确保票据的真实性和合法性。
日记账记录
登记现金日记账和银行存款日记账。
保证账实相符。
凭证管理
整理和保管财务凭证。
为会计核算提供依据。
内部控制
遵守单位财务制度和内部控制要求。
配合审计部门进行内部审计。
报表编制
编制简单的财务报表或提供财务数据支持。
其他职责
可能包括资本、基金核算,工资核算,成本费用核算,财产物资的收发核算,总账岗位,对外财务会计报告编制,会计电算化岗位等。
出纳工作需确保货币资金的安全与合规使用,并严格按照会计法规和相关制度执行