造价工程师在进行财务分析评价时,通常会使用以下几种基本报表和评价指标:
财务现金流量表
反映项目计算期内各年的现金收支情况,包括现金流入和现金流出。
用于计算各项动态和静态评价指标,如财务内部收益率(FIRR)、财务净现值(FNPV)及投资回收期等。
根据投资计算基础不同,财务现金流量表可分为全部投资和国产投资两种。
利润表
反映项目在计算期内的盈利情况。
包括收入、成本、费用及利润等财务数据。
财务平衡表
反映项目在计算期内的财务状况,包括资产、负债和所有者权益等。
融资前分析
主要包括固定资产折旧、调整所得税、工程投资现金流量表等。
用于评估项目在未融资情况下的财务可行性。
融资后分析
包括借款还本付息、总成本费用、所得税、项目投资现金流量表、利润与利润分配表等。
用于评估项目在融资情况下的财务可行性和偿债能力。
财务评价指标
净现值(FNPV):反映项目在整个计算期内的净收益现值。
内部收益率(FIRR):使项目净现值等于零的折现率。
投资回收期:从项目开始投资到收回全部投资所需的时间。
利息备付率:反映项目支付利息的能力。
偿债备付率:反映项目偿还本金和利息的能力。
不确定性分析
包括盈亏平衡分析和敏感性分析,用于评估项目在不同情况下的财务稳定性。
在进行财务分析评价时,造价工程师需要综合考虑项目的投资基础、资金来源、市场环境、技术方案等多方面因素,确保评价结果的准确性和可靠性。同时,还需要注意遵循相关法规和标准,确保评价过程合规、透明。