造价工程师流动资金计算

破点思维教育 · 2024-12-26 04:45:08

造价工程师在计算流动资金时,通常采用以下两种方法:

分项详细估算法

公式:流动资金 = 流动资产 - 流动负债

流动资产:包括应收账款、预付账款、存货和库存现金。

流动负债:包括应付账款和预收账款。

计算步骤

计算各类流动资产和流动负债的年周转次数。

根据周转次数和最低周转天数分别估算占用资金额。

注意事项

借款部分按全年计利息,流动资金利息应计入生产期间财务费用。

在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额分别估算,不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

扩大指标估算法

公式:年流动资金额 = 年费用基数 × 各类流动资金率

适用情况:适用于项目建议书阶段的估算,简便易行但准确度不高。

计算步骤

确定年费用基数,如营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。

根据现有同类企业的实际资料或行业给定的参考值,求得各种流动资金率指标。

将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。

注意事项

流动资金属于长期性流动资产,可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式进行筹措。

借款部分按全年计利息,流动资金利息应计入生产期间财务费用。

在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额分别估算,而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

示例计算

假设某项目的年经营成本为1000万元,应收账款周转次数为3次,存货周转次数为4次,应付账款周转次数为2次,现金周转次数为6次,年工资及福利费和其他费用合计为50万元。

分项详细估算法

流动资产

应收账款 = 1000万元 / 3次 = 333.33万元

存货 = 1000万元 / 4次 = 250万元

现金 = 50万元 / 6次 = 8.33万元

流动负债

应付账款 = 1000万元 / 2次 = 500万元

流动资金

流动资金 = 333.33万元 + 250万元 + 8.33万元 - 500万元 = 81.66万元

扩大指标估算法

年费用基数:1000万元

流动资金率

应收账款率 = 333.33万元 / 1000万元 = 0.3333

存货率 = 250万元 / 1000万元 = 0.25

现金率 = 8.33万元 / 1000万元 = 0.0083

应付账款率 = 500万元 / 1000万元 = 0.5

流动资金

流动资金 = 1000万元 × (0.3333 + 0.25 + 0.0083 + 0.5) = 1000万元 × 1.1 = 1100万元

建议

分项详细估算法适用于项目详细设计阶段,计算较为准确,适用于各类项目。

扩大指标估算法适用于项目建议书或初步设计阶段,计算简便,但准确度较低。

在实际应用中,造价工程师可以根据项目的具体情况和阶段选择合适的估算方法,以确保流动资金估算的准确性和合理性。

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