一级造价工程师在计算增值税时,需要遵循以下步骤和要点:
确定销售额
销售额是指一级造价工程师提供的服务所收取的费用总额。
确定税率
根据国家规定,增值税的税率可能为13%。
计算销项税额
销项税额 = 销售额 × 增值税税率。
计算进项税额
进项税额通常包括经营成本中可抵扣的部分。
可抵扣固定资产进项税是在建设期间产生的,根据题目给定。
计算应纳增值税
应纳增值税 = 销项税额 - 进项税额。
如果计算结果为负值,表示还有可抵扣进项税未抵扣完,可以转入下一期继续抵扣。
计算增值税附加
增值税附加 = 增值税 × 增值税附加税率。
增值税附加税率可能包括城建税、教育税附加、地方教育费附加等。
请根据具体的服务费用总额、适用的增值税税率以及可抵扣的进项税额进行计算。